1.⁠ ⁠報稅基本要求
• 利得稅：適用於在香港經營並產生利潤的公司，稅率為：
• 首200萬港元應評稅利潤：8.25%。
• 超過200萬港元：16.5%。
• 報稅時間：
• 稅務局每年4月1日起發出利得稅報稅表（BIR51）。
• 報稅表需於發出後1個月內提交，若結算日為3月31日（M Code），2024/25年度報稅期限為2025年2月14日。
• 豁免情況：無營運、無收入或利潤非源自香港的公司可申請豁免，但仍需提交報稅表，適用於生意轉讓或頂讓後的過渡期。

2.⁠ ⁠有限公司與無限公司報稅分別
• 有限公司：
• 需進行法定審計（核數），由香港持牌會計師完成，提交審計報告連同報稅表至稅務局。
• 報稅表為BIR51，適合生意轉讓後的獨立申報。
• 無限公司（獨資或合夥企業）：
• 無需法定審計，利潤透過東主個人報稅表（BIR60）申報。
• 報稅較簡單，但東主承擔無限責任，不建議用於頂讓或高風險業務。

3.⁠ ⁠會計報稅服務內容
香港的會計報稅服務涵蓋以下項目，特別適用於生意轉讓或頂手後的財務管理：
• 簿記與會計：記錄財務交易、編製財務報表（如資產負債表、損益表），確保頂讓業務的財務透明。
• 法定審計：為有限公司進行年度審計，符合香港會計準則，利於生意轉讓時提供可靠財務資料。
• 稅務申報：填寫及提交利得稅報稅表，計算應繳稅款。
• 稅務優惠申請：協助申請可扣稅項目（如業務開支、研發費用）或離岸利潤豁免，降低頂手業務的稅務負擔。
• 稅務諮詢：提供稅務規劃建議，幫助生意轉讓或頂讓後合法減稅。

4.⁠ ⁠會計報稅服務費用
• 會計服務：根據交易量及公司規模，費用約1,500-8,000港元（小型公司，交易量少）至13,000-24,000港元（交易量101-250項）。
• 審計費用：約3,000-10,000港元/年（小型公司），視乎生意轉讓或頂讓的財務複雜度。
• 稅務申報服務：單獨報稅費用約1,000-3,000港元/次。
• 綜合服務：一站式服務（會計、審計、報稅）年費約5,000-20,000港元，適合頂手或新公司。

5.⁠ ⁠生意轉讓、頂讓及頂手的稅務注意事項
• 財務審查：生意轉讓或頂讓前，需審計公司財務報表，確保無未清稅務或債務。
• 稅務合規：頂手後需確保新公司或業務繼續履行報稅義務，避免罰款。
• 資產轉讓稅務：生意轉讓可能涉及資產轉讓稅，建議諮詢專業會計師以確認稅務影響。

6.⁠ ⁠選擇會計報稅服務的建議
• 專業資質：選擇香港持牌會計師事務所（如康栢會計師事務所、盈大會計），確保生意轉讓或頂讓的財務合規。
• 服務範圍：確認是否包括簿記、審計、報稅及頂手相關諮詢，避免隱藏費用。
• 費用透明：要求明確報價，特別是生意轉讓或頂讓涉及的額外服務。
• 經驗豐富：選擇熟悉生意轉讓及頂手流程的會計師，確保順利過渡。

三、總結
在香港透過專業的會計報稅服務，公司可確保財務合規，降低生意轉讓或頂讓的風險，並優化稅務負擔。建議委託專業會計師事務所處理成立及報稅事宜，以節省時間並確保符合法規要求。
如需進一步資訊，可參考：
• 公司註冊處：https://www.cr.gov.hk
• 稅務局：https://www.ird.gov.hk

 

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